Preskočiť na obsah Budete pri predaji nehnuteľnosti platiť daň? Zistite to za 1 minútu
Predávate nehnuteľnosť a neviete, či budete platiť daň z príjmu? Naša bezplatná kalkulačka vám pomôže zistiť, či je predaj bytu, domu alebo pozemku oslobodený od dane a aká môže byť vaša daňová povinnosť pri kúpe, dedení alebo darovaní nehnuteľnosti.
✓ Predaj bytu do 5 rokov
✓ Predaj zdedenej nehnuteľnosti
✓ Predaj darovanej nehnuteľnosti
✓ Výpočet dane a zdravotných odvodov
✓ Oslobodenie od dane z príjmu
Často kladené otázky o dani z predaja nehnuteľnosti
Rozhoduje o oslobodení od dane aj trvalý pobyt v nehnuteľnosti?
Nie. Podľa aktuálne platnej legislatívy nie je pre oslobodenie príjmu z predaja nehnuteľnosti rozhodujúce, či mal vlastník v nehnuteľnosti trvalý pobyt a ani ako dlho v nej býval. V minulosti bolo možné príjem z predaja nehnuteľnosti oslobodiť od dane aj na základe najmenej dvojročného trvalého pobytu, táto možnosť však už neplatí.
Od akého dátumu sa počíta päťročná lehota pri kúpe nehnuteľnosti?
Pri nehnuteľnosti nadobudnutej kúpou sa päťročná lehota spravidla počíta odo dňa povolenia vkladu vlastníckeho práva do katastra nehnuteľností.
Platí sa daň pri predaji zdedenej nehnuteľnosti?
Závisí od toho, či ide o dedenie v priamom alebo nepriamom rade. Pri dedení v priamom rade alebo medzi manželmi sa do päťročnej lehoty započítava aj doba vlastníctva poručiteľa. Pri dedení v nepriamom rade sa päťročná lehota počíta odo dňa smrti poručiteľa.
Kedy nemusím platiť daň z predaja nehnuteľnosti?
Príjem z predaja nehnuteľnosti je vo väčšine prípadov oslobodený od dane, ak fyzická osoba vlastnila nehnuteľnosť viac ako 5 rokov. Pri nehnuteľnosti nadobudnutej dedením v priamom rade alebo medzi manželmi sa do tejto lehoty započítava aj doba, počas ktorej nehnuteľnosť vlastnil poručiteľ.
Čo sa považuje za dedenie v priamom a nepriamom rade?
Za dedenie v priamom rade sa považuje dedenie medzi rodičmi a deťmi alebo starými rodičmi a vnukmi. Na účely oslobodenia od dane sa rovnako posudzuje aj dedenie medzi manželmi. Za dedenie v nepriamom rade sa považuje napríklad dedenie medzi súrodencami, strýkom a synovcom, tetou a neterou alebo medzi inými osobami, ktoré nie sú príbuznými v priamom rade.
Aké výdavky si môžem pri predaji nehnuteľnosti uplatniť?
Medzi daňovo uznateľné výdavky môže patriť najmä obstarávacia cena nehnuteľnosti, všeobecná hodnota nehnuteľnosti uvedená v osvedčení o dedičstve, hodnota nehnuteľnosti určená pri darovaní, náklady na rekonštrukciu a technické zhodnotenie, provízia realitnej kancelárie, právne služby, znalecký posudok alebo správne poplatky. Všetky výdavky musia byť preukázateľné.
Platí sa pri predaji nehnuteľnosti aj zdravotné poistenie?
Ak príjem z predaja nehnuteľnosti nie je oslobodený od dane, vo väčšine prípadov podlieha aj zdravotným odvodom. Výšku odvodov určí zdravotná poisťovňa v ročnom zúčtovaní zdravotného poistenia.
Ako sa zdaňuje darovaná nehnuteľnosť?
Ak vlastník predáva darovanú nehnuteľnosť skôr ako po uplynutí 5 rokov od jej nadobudnutia, príjem z predaja spravidla podlieha zdaneniu. Pri určení daňových výdavkov je rozhodujúce, či by bol príjem z predaja oslobodený od dane aj u darcu v čase darovania.
Musím podať daňové priznanie po predaji nehnuteľnosti?
Ak príjem z predaja nehnuteľnosti nie je oslobodený od dane, predávajúci je povinný uviesť tento príjem v daňovom priznaní za príslušné zdaňovacie obdobie.
Musím podať daňové priznanie aj v prípade, že je základ dane 0 € alebo som nehnuteľnosť predal so stratou?
Áno. Ak príjem z predaja nehnuteľnosti nie je oslobodený od dane, je potrebné ho uviesť v daňovom priznaní aj v prípade, že po odpočítaní daňových výdavkov vyjde základ dane 0 € alebo strata a nevznikne vám povinnosť zaplatiť daň. Ak je však príjem z predaja nehnuteľnosti od dane oslobodený, do daňového priznania sa neuvádza.
Čo robiť, ak si nie som istý správnym výpočtom dane?
Ak si nie ste istý, či je váš príjem z predaja nehnuteľnosti oslobodený od dane alebo aké výdavky si môžete uplatniť, odporúčame konzultáciu s daňovým poradcom alebo odborníkom na nehnuteľnosti.
Musím platiť daň z predaja nehnuteľnosti, ak ju vlastním menej ako 5 rokov?
Vo väčšine prípadov áno. Ak fyzická osoba predáva nehnuteľnosť skôr ako po uplynutí 5 rokov od jej nadobudnutia, príjem z predaja spravidla podlieha dani z príjmov a zdravotným odvodom.
Platí sa daň z predaja pozemku rovnako ako pri byte alebo dome?
Áno. Rovnaké pravidlá oslobodenia od dane sa vo všeobecnosti vzťahujú aj na predaj pozemkov. Rozhodujúca je najmä dĺžka vlastníctva pozemku.
Platí sa daň z predaja garáže alebo parkovacieho miesta?
Áno. Predaj garáže, parkovacieho miesta alebo iného nebytového priestoru podlieha rovnakým pravidlám ako predaj bytu alebo domu.
Ak predávam nehnuteľnosť so stratou, musím platiť daň?
Nie. Ak sú vaše preukázateľné daňové výdavky vyššie ako príjem z predaja nehnuteľnosti, daňová povinnosť nevzniká.
Musím platiť daň aj v prípade, že som peniaze z predaja použil na kúpu novej nehnuteľnosti?
Áno, môžete byť povinný zaplatiť daň z príjmu aj v prípade, že ste celý výnos z predaja použili na kúpu inej nehnuteľnosti. Samotné použitie peňazí na kúpu nového bytu, domu alebo pozemku nepredstavuje dôvod na oslobodenie od dane.
Môžem si do daňových výdavkov zahrnúť províziu realitnej kancelárie?
Áno. Provízia zaplatená realitnej kancelárii pri predaji nehnuteľnosti predstavuje preukázateľný výdavok súvisiaci s predajom a je možné ju zahrnúť do daňových výdavkov.
Môžem si do daňových výdavkov zahrnúť náklady na rekonštrukciu?
Áno, ak ide o preukázateľné výdavky, ktoré viete doložiť napríklad faktúrami alebo pokladničnými dokladmi. Odporúčame uchovávať všetky doklady súvisiace s rekonštrukciou nehnuteľnosti.
Do kedy musím podať daňové priznanie po predaji nehnuteľnosti?
Príjem z predaja nehnuteľnosti sa uvádza v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom došlo k predaju nehnuteľnosti. Daňové priznanie sa štandardne podáva do 31. marca nasledujúceho roka, ak daňovník nepožiada o odklad.
Platí sa daň z predaja rekreačnej chaty alebo chalupy?
Áno. Predaj rekreačnej chaty, chalupy alebo inej nehnuteľnosti podlieha rovnakým pravidlám ako predaj bytu alebo domu.
Platí sa daň z predaja nehnuteľnosti nadobudnutej výstavbou?
Áno, ak od právoplatnosti kolaudačného rozhodnutia neuplynulo viac ako 5 rokov. Pri vlastnej výstavbe sa päťročná lehota spravidla počíta od právoplatnosti kolaudačného rozhodnutia.
Môžem predať nehnuteľnosť skôr ako po uplynutí 5 rokov?
Áno. Nehnuteľnosť môžete predať kedykoľvek. Ak však nebudú splnené podmienky oslobodenia od dane, príjem z predaja bude potrebné zdaniť.
